银行融资租赁风险及管控策略|项目融资风险管理与实践

在当前金融市场环境下，银行融资租赁作为一项重要的融资手段，在企业设备购置、技术升级、产能扩张等领域发挥着举足轻重的作用。随着融资租赁业务的快速发展，其涉及的风险也逐渐显现出来，尤其是银行在参与融资租赁业务过程中面临的各类风险更需要引起高度关注。从项目融资的角度出发，深入分析银行融资租赁风险的具体表现形式、成因及应对策略。

融资租赁的定义与发展现状

融资租赁是一种结合了金融与实物租赁特点的综合性金融服务工具。它通过出租人（通常是金融机构或租赁公司）向承租人提供设备或其他资产的使用权，承租人按期支付租金以获得长期使用权利。作为一种创新的融资方式，融资租赁不仅能够帮助企业在不占用过多现金流的情况下获取所需设备，还能通过折旧等方式为企业优化资产负债表。

从行业发展现状来看，国内融资租赁市场呈现出快速发展的态势。根据行业数据显示，我国融资租赁市场规模已突破3万亿元人民币，服务范围涵盖工程机械、医疗设备、交通运输等多个领域。在项目融资领域，融资租赁更是成为许多重大基础设施建设和技术改造项目的重要资金来源。

银行融资租赁业务中的主要风险

1. 信用风险：这是融资租赁中最为核心的风险类型。在租赁期内，若承租人因经营状况恶化、市场环境变化等原因导致无法按时足额支付租金，银行将面临直接的信贷损失。特别是在当前经济环境下，部分企业存在经营压力加大、应收账款回收困难等问题，这些都增加了信用风险的发生概率。

银行融资租赁风险及管控策略|项目融资风险管理与实践 图1

2. 流动性风险：由于融资租赁业务通常涉及期限较长的资产租赁，在项目融资过程中容易出现资金错配问题。如果承租人无法按时支付租金，银行将面临较大的流动性压力。特别是在市场环境波动加剧的情况下，这种风险可能进一步放大。

3. 操作风险：融资租赁业务涉及多个环节，包括项目评估、合同签订、资产监控等，任何一个环节出现问题都可能导致整体风险的发生。尤其是在信息不对称情况下，承租人可能出现欺诈行为或故意隐瞒重要信息，从而增加操作风险。

4. 市场风险：由于融资租赁通常与特定设备的价值相关联，在设备折旧、技术更新换代等因素影响下，租赁资产的残值可能发生波动。如果市场价格出现大幅下跌，银行将面临 leasing asset value 的贬值风险。

银行融资租赁风险管理策略

1. 加强贷前审查与项目评估：在开展融资租赁业务之前，银行需要建立完善的贷前审查机制，对承租人的资信状况、经营能力、财务健康度等方面进行全面评估。还需要对租赁项目的可行性进行深入分析，包括市场需求、技术门槛、收益预测等关键指标。

2. 构建风险预警体系：通过建立动态风险监控系统，银行可以实时跟踪承租人和项目的运营状况，在风险苗头出现时及时采取应对措施。设定关键的风险触发指标，如逾期租金支付率、设备使用率下降等情况，并据此调整风险等级。

3. 优化合同设计与法律保障：在融资租赁合同中，需要明确双方的权利义务关系，特别是关于租金支付、租赁资产的维护保养、违约责任等方面的内容。银行还需要加强法律合规审查，确保合同条款的有效性和可执行性。

4. 强化流动性管理：针对融资租赁业务期限较长的特点，银行可以通过优化资产负债结构、保持适度的流动性储备等方式应对可能出现的资金紧张情况。还可以探索利用金融市场工具（如资产证券化）来转移部分流动性风险。

5. 建立市场化风险分担机制：在项目融资过程中，可以引入其他市场参与者共同承担风险，通过设立特殊目的载体（SPV）实现风险隔离，或与保险公司设计风险保障产品。这种多元化的风险管理模式能够有效分散银行的个体风险敞口。

案例分析与合规管理的重要性

国内大型商业银行在开展融资租赁业务时，曾因承租人经营状况恶化而面临重大损失。通过案例分析发现，该行在贷前审查环节未能充分识别承租人的财务风险，在租赁合同签订过程中也存在条款设计不够严密的问题。这一事件凸显了合规管理在整个融资租赁过程中的重要性。

在实际操作中，银行需要始终坚持"合规为本"的理念，严格按照相关监管要求和内部制度开展业务。特别是在项目融资涉及的金额较大、期限较长的情况下，更要加强风险评估和合规审核工作，确保每一笔融资租赁交易都建立在稳健的基础上。

行业发展趋势及未来建议

随着数字经济和绿色金融的发展，融资租赁业务也呈现出新的发展趋势。

数字化转型：通过大数据、人工智能等技术手段提升风险识别和管理能力。

绿色租赁：围绕环保设备、新能源项目开展融资租赁服务，支持国家双碳战略的实施。

产融结合：加强与制造企业的，推动生产设备与金融服务的深度融合。

针对上述趋势，建议银行在未来的融资租赁业务中：

1. 加强科技赋能，提升风险管控的智能化水平；

2. 深化行业研究，针对性开发绿色租赁产品；

银行融资租赁风险及管控策略|项目融资风险管理与实践 图2

3. 优化客户服务模式，提供更加灵活和个性化的融资方案。

作为项目融资的重要组成部分，银行融资租赁在支持企业发展、促进产业升级方面发挥着不可替代的作用。其涉及的各类风险也不容忽视。为了实现融资租赁业务的可持续发展，银行需要在风险识别、预警、应对等方面下更大功夫，积极拥抱行业发展趋势，在合规经营的基础上开拓新的发展空间。

通过不断完善风险管理框架、创新融资模式，并加强与各方伙伴的协同效应，银行有望在融资租赁领域实现更大的突破，为实体经济的发展注入更多活力。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）