企业合规管理|对子公司的审计与法务专员如何高效开展工作
随着企业规模不断扩大，子公司数量随之增加，如何实现对子公司的有效 auditing 和 legal management 成为了现代企业管理中的重要课题。审计和法务专员作为企业内部的重要管控人员，其工作质量直接影响到母公司的战略目标实现和风险管理效果。
从 auditee 的角度出发，详细阐述 auditors 和 legal counsels 在子公司管理中的关键职责、工作方法以及注意事项，为企业提升管理水平提供参考。
审计与法务专员在子公司管理中的核心职责
1. 建立健全 subsidiaries 的内控制度
统筹规划 subsidiaries 的内部控制体系
企业合规管理|对子公司的审计与法务专员如何高效开展工作 图1
制定并监督落实财务规范和业务流程标准
定期评估 subsidiary 的制度执行情况
2. 风险防范与合规管理
识别 subsidiary 运营中的法律风险点
监督 subsidiary 是否符合母公司制定的合规政策
企业合规管理|对子公司的审计与法务专员如何高效开展工作 图2
对 subsidiary 的重大决策进行法律审查
3. 内审工作实施
制定年度审计计划，确定关键审计领域
组织开展财务、业务、内控等方面的具体审计项目
撰写审计报告并提出改进建议
4. 法务支持与合规咨询
为 subsidiary 提供日常法律咨询服务
参与重要合同的审核谈判
处理 subsidiary 的法律纠纷和诉讼案件
subsidiaries 审计工作方法
1. 审计计划制定
结合母公司战略目标和 risk appetite 制定年度审计计划
确定 audit scope 和 priority，选择重点子公司进行深度审计
考虑行业监管要求和 subsidiary 的业务特点
2. 现场审计流程
审前准备：制定审计方案、通知 auditee
审计实施：开展访谈、检查文件资料、验证数据
问题诊断：发现内控缺陷和合规风险点
3. 整改跟踪机制
建立 issue tracking 系统，确保审计发现问题及时整改
定期回访，评估整改措施落实情况
对未按期整改事项进行重点督办
法务专员管理要点
1. 法律风险日常排查
制定 subsidiaries 的法律风险管理框架
建立定期风险评估机制
监测 subsidiary 运营中的法律异常情况
2. 合规培训与意识提升
定期组织子公司全员 legal training
编制并发放合规手册和操作指南
开展专项法律知识竞赛
3. 合同管理优化
统一 subsidiaries 的合同模板和审批流程
制定合同审签指引，明确 review points
建立合同履行情况跟踪机制
审计与法务工作协同机制
1. 信息共享机制
建立审计和法务部门的信息沟通渠道
定期召开联合会议，共享重要事项
共同评估 subsidiaries 的重大风险
2. 联合审查模式
对涉及法律风险的审计项目开展联合 review
互相提供专业意见，防范潜在问题
协同处理重大案件和危机事件
3. 联合报告制度
定期提交审计法务联席会议专题报告
及时汇报 subsidiaries 的合规动态
提出改进建议和支持需求
应对经营环境变化的策略调整
1. 灵活调整审计重点
根据子公司业务发展情况优化 audit priorities
关注业务领域的风险点
增强审计的前瞻性和预警能力
2. 加强跨部门协作
密切与业务部门沟通，了解运营需求
发挥技术部门支持作用，提升工作效率
充分利用外部专业资源
3. 持续优化管理模式
经验教训，完善管控措施
采用先进的管理工具和技术方法
不断提升审计法务工作质量
作为母公司的 vital function， subsidiaries 的 auditing 和 legal management 工作至关重要。 audit and legal staff 必须不断提升专业能力，创新工作方法，才能有效应对新形势下的挑战。只有通过建立健全的内控制度、完善的风险管理体系和高效的协同机制，才能确保 subsidiaries 健康稳定发展，为母公司创造更大的价值。
在实际工作中，审计和法务专员还需要保持敏锐的风险意识，紧跟法规政策变化，持续优化管控措施。唯有如此，才能真正发挥出审计和法务管理在子公司治理中的重要作用，助力企业实现可持续发展目标。
（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）