企业合规管理|财务风险管理与法律事务的双重维度

在全球经济一体化和国内经济政策调整的大背景下，企业的财务管理与法务工作正面临着前所未有的挑战。尤其是在企业集团内部设立的财务公司（以下简称"财务公司"），作为企业资金运作的核心平台，其合规性、风险控制能力以及法律事务处理水平直接关系到整个集团的稳健发展。

公司财务法务？

公司财务法务是指企业在财务管理与法律事务之间建立的一套规范化、系统化的管理机制。具体包括以下几个维度：

1. 财务合规性：确保企业各项财务活动符合国家财经法规和行业监管要求；

2. 风险防控：通过科学的财务分析和风险预警体系，防范潜在的财务危机；

企业合规管理|财务风险管理与法律事务的双重维度 图1

3. 法律事务处理：妥善解决企业在经营过程中涉及的法律问题，维护公司合法权益；

4. 制度建设：建立完善的财务管理制度、合同审查制度和内部审计机制。

以某制造集团为例，该集团旗下A财务公司曾因票据业务违规受到监管部门处罚。通过这一教训，企业深刻认识到建立健全财务法务管理体系的重要性。他们聘请外部合规顾问，组建专业的法务团队，并上线了智能化风控系统，最终构建起全方位的财务法务管理框架。

当前财务管理中的主要风险

国内多起财务公司风险事件暴露了行业普遍存在的问题：

1. 业务范围过广：部分财务公司热衷于开展集团外部融资和非主业投资，偏离服务实体经济的本质；

2. 风险控制能力薄弱：在票据承兑、同业拆借等高风险业务中缺乏有效监控；

3. 法律意识淡薄：未建立完善的合同审查制度和法律合规评估机制；

4. 内部治理存在缺陷：公司治理结构不完善，监督制衡机制失效。

针对这些问题，银保监会于2023年修订发布了《企业集团财务公司管理办法》（以下简称"新办法"），对市场准入、业务范围、监管指标等方面进行了严格规范。新办法的实施将有效引导财务公司回归主业，加强合规管理。

新办法对企业财务管理的影响

新办法的出台带来了以下重要变化：

1. 缩减业务范围：限制非核心业务开展，禁止发行债券等高风险投资活动；

2. 提升准入门槛：对发起人的资质提出更高要求，包括资本实力、专业能力等；

3. 强化监管指标：引入更为严格的资本充足率、流动性比例等监管指标；

企业合规管理|财务风险管理与法律事务的双重维度 图2

4. 加强合规要求：要求财务公司建立完善的合规管理体系和风险管理框架。

这对企业财务管理提出了新的挑战：

业务结构需要调整

风险管理能力有待提升

合规制度亟需重建

构建全面的法律事务管理体系

面对复杂的外部监管环境和内部管理需求，企业应当着重建立以下机制：

1. 建立健全合规组织架构：成立专门的法务部门或合规委员会；

2. 完善法律风险评估体系：定期进行法律合规审查；

3. 优化合同管理系统：建立标准化的合同模板库；

4. 加强人员培训：培养既懂财务又懂法律的复合型人才。

某知名科技企业B集团的做法值得借鉴。他们通过引入外部顾问团队，建立了"三道防线"的风险管理体系：

道防线：业务部门自我审查

第二道防线：合规审计部门专项检查

第三道防线：外聘法律顾问把关

这种多层次、多维度的防控体系有效降低了法律风险。

未来发展趋势与建议

基于当前监管政策和市场环境，可以预见：

1. 合规管理将成为企业核心竞争力的重要组成部分；

2. 数字化工具将在财务法务领域得到更广泛应用；

3. 专业人才的培养将受到更多重视。

针对这些趋势和发展方向，我们提出以下建议：

加强合规文化建设

建立智能化风控系统

密切关注政策动向

定期开展压力测试

财务法务管理是企业可持续发展的生命线。在当前监管趋严的环境下，企业必须高度重视财务管理与法律事务的规范化建设，建立健全风险防控体系。只有通过不断完善内部治理结构，提升合规管理水平，才能有效应对内外部挑战，在激烈的市场竞争中赢得主动。

随着政策法规的进一步完善和企业管理水平的持续提升，我们相信财务公司将在服务实体经济、促进企业发展方面发挥更积极的作用。这需要企业始终坚持以合规为导向，以风险管理为抓手，以法律事务为保障，构建起全方位的企业财务法务管理体系。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）