融资租赁公司转让|流程与注意事项

随着我国经济快速发展和金融市场不断成熟，融资租赁作为一种重要的融资，在企业项目融资中扮演着越来越重要的角色。而在实际操作过程中，出于企业战略调整、业务整合或市场环境变化等多方面考虑，企业可能会将旗下融资租赁公司进行转让。本文旨在从专业角度出发，详细阐述融资租赁公司转让的流程及相关注意事项。

融资租赁公司转让概述

融资租赁是指出租人根据承租人的要求和选择，向出卖人租赁物，并将租赁物提供给承租人使用，承租人支付租金的一种融资。融资租赁的本质是一种结合了金融与实物租赁的综合性金融服务，在项目融资领域具有不可替代的作用。

在实际运营过程中，由于市场环境变化、企业战略调整或是业务线整合等多方面原因，企业可能会选择将旗下融资租赁公司进行转让。这种情况下，新的受让方需要具备相应的资质和能力来承接原融资租赁公司的全部或部分业务，并确保原有融资租赁合同的顺利履行。

融资租赁公司转让|流程与注意事项 图1

融资租赁公司转让流程

1. 评估与尽职调查

在融资租赁公司转让过程中，需要对拟转让的融资租赁公司进行全面的评估与尽职调查。评估内容主要集中在以下几个方面：

- 公司资质：受让方需确认融资租赁公司的合法性，包括但不限于营业执照、行业许可等；

- 资产状况：通过对融资租赁公司的资产负债表、损益表等财务数据的分析，了解其现有资产状况及潜在风险；

- 业务结构：评估现有融资租赁项目的分布情况、租赁物种类、承租人信用状况等；

- 法律合规性：检查是否存在未决诉讼或潜在法律纠纷，并确保其经营活动符合相关法律法规。

2. 股权转让协议的签订

在完成尽职调查之后，转让方与受让方需就股权转让的具体事项达成一致，并正式签署股权转让协议。协议内容应当包括：

- 转让标的及范围；

- 转让价格及支付方式；

- 权利义务的承继；

- 保证责任：转让方对拟转让融资租赁公司的历史经营活动承担相应责任；

融资租赁公司转让|流程与注意事项 图2

- 协议生效条件及后续安排。

3. 股权转让审批与登记

在签订股权转让协议后，双方需按照相关法律法规完成股权转让的审批与登记手续。具体而言：

- 需向当地工商行政管理部门提交股权转让申请，并附上相关证明文件；

- 办理营业执照变更手续，更新股权结构信息；

- 完成税务申报及变更登记。

4. 业务交接与过渡安排

在股权转让完成之后，受让方将全面接手融资租赁公司的日常运营，并确保现有融资租赁合同的履行。在此过程中，双方需共同制定详细的业务交接计划，包括：

- 原有融资租赁项目的客户通知；

- 租赁物权属变更登记；

- 人员调配与培训；

- 系统对接：确保受让方能够顺利接手融资租赁公司的管理系统。

融资租赁公司转让中的法律合规要点

1. 保证交易合法性

在融资租赁公司股权转让过程中，必须严格遵守相关法律法规，确保交易的合法性和合规性。具体而言：

- 双方需提供真实、完整的信息资料；

- 确保股权转让程序符合法律规定，包括但不限于股东会决议等；

- 依法履行信息披露义务。

2. 妥善处理或有负债

融资租赁公司转让过程中，还应重点关注其或有负债问题。或有负债是指融资租赁公司在未来可能发生的偿债责任，尤其是在融资租赁项目中，可能存在承租人违约风险或其他潜在法律纠纷。受让方需在尽职调查阶段充分评估相关风险，并与转让方就或有负债的处理达成一致。

3. 变更登记及时性

为确保融资租赁公司股权转让后的平稳过渡，双方还应高度重视变更登记工作的时间节点和程序要求，避免因登记不及时引发的纠纷或其他不利影响。

融资租赁公司转让的定价机制

在融资租赁公司股权转让过程中，交易价格的确定是关键环节之一。合理的价格不仅能够保障各方利益，也能够确保交易顺利进行。常见的定价方法包括：

- 净资产倍率法：以融资租赁公司的净资产为基础，结合行业平均市盈率或市净率等指标确定评估价值；

- 收益法：基于融资租赁公司未来预期收益的现值来估算其整体价值；

- 市场交易案例比较法：参考近期类似交易案例的价格水平，作为定价的重要参考依据。

在具体操作过程中，还需综合考虑融资租赁公司的资产结构、业务模式、客户质量、市场竞争力等多方面因素，以确保定价机制的科学性和合理性。

风险防范与争议解决

1. 全面的尽职调查

为降低融资租赁公司转让过程中的法律和商业风险，受让方必须在交易前进行全面深入的尽职调查。这包括对公司财务状况、业务模式、潜在纠纷以及或有负债等情况的详细了解。

2. 签订详尽的股权转让协议

双方应当在股权转让协议中明确各自的权利义务，尤其是就过渡期安排、或有负债处理等关键事项做出详细约定，以减少未来可能发生的争议。

3. 专业的中介服务支持

建议聘请具有良好声誉的专业中介机构提供服务，包括但不限于律师事务所、会计师事务所等，以确保交易过程的合法合规性，并最大限度地降低风险。

4. 建立有效的争议解决机制

在股权转让协议中应当事先约定争议解决方式，如协商、调解、仲裁或诉讼等方式。还可以就具体争议处理程序作出详细规定，以便在发生纠纷时能够快速有效地解决问题。

融资租赁公司转让的税务考量

融资租赁公司股权转让过程涉及复杂的税务问题，需谨慎应对以避免不必要的损失：

- 应根据具体情况确定是否需要缴纳企业所得税；

- 关注地方税收政策，争取可能的税收优惠；

- 合规处理增值税及其他相关税费。

还应特别注意税务筹划的整体协调性，确保股权转让行为与其他业务活动相互衔接，避免产生不利影响。

融资租赁公司转让后的监管与合规管理

在完成股权转让后，受让方还需持续关注融资租赁公司的运营情况，并建立完善的内控制度和风险管理体系：

- 定期进行内部审计，确保各项经营活动符合法律法规要求；

- 建立健全的客户信用评估机制和租赁项目监控体系；

- 加强与监管部门的沟通汇报，及时应对监管政策的变化。

行业发展趋势

随着我国金融市场的进一步开放和法律法规的逐步完善，融资租赁行业正面临新的发展机遇。在此背景下，融资租赁公司转让作为一种重要的资源整合方式，将继续发挥其独特的作用。

融资租赁公司在项目融资中的应用将更加广泛深入。通过股权转让等方式实现资源优化配置，不仅能够提升融资租赁公司的市场竞争力，也将为企业的可持续发展提供有力支持。

融资租赁公司转让是一项复杂度较高的交易活动，在具体操作过程中需要综合考虑法律、财务、税务等多方因素，并制定科学合理的实施方案。只有确保每一步骤都符合相关法律法规要求，有效防范各类风险，才能最终实现融资租赁业务的平稳交接和持续发展。

对于有意进行融资租赁公司股权转让的企业而言，建议在专业团队的协助下审慎推进交易进程，以期达到最佳实践效果。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）