商业银行违规核销关系人贷款|项目融资中的法律风险与防范机制
随着现代社会经济的快速发展和金融行业的不断扩张，项目融资作为推动大型基础设施建设和社会经济发展的重要工具，其规模和复杂性也在不断增加。在这一过程中，商业银行作为主要的资金提供方，在项目贷款的审批、发放与管理中扮演着核心角色。关于商业银行违规核销关系人贷款的现象时有发生，这一问题不仅损害了金融市场的正常秩序，还可能导致大量不良资产的积累和系统性金融风险的发生。
围绕商业银行违规核销关系人贷款这一主题展开深入探讨，结合项目融资领域的专业视角，分析其定义、常见表现形式及潜在法律风险。文章还将提出相应的防范机制与合规建议，以期为行业从业者提供有价值的参考。
商业银行违规核销关系人贷款？及其危害性
在项目融资领域中，商业银行的贷款业务是确保项目顺利实施的核心环节。银行在发放贷款后，需要对借款人进行持续的贷后管理，包括跟踪资金使用情况、评估还款能力以及及时发现并处理可能出现的风险。
在实际操作过程中，部分商业银行为了掩盖不良资产或完成绩效考核指标，存在违规核销关系人贷款的情况。违规核销，是指银行在未完全履行必要的审核程序和风险评估的情况下，将本应由借款人承担的债务通过各种手段从账面上注销。而关系人贷款通常指的是银行对与其有特殊关联方（如内部员工、股东、高管等）发放的贷款。
商业银行违规核销关系人贷款|项目融资中的法律风险与防范机制 图1
这种违规操作的危害性不容忽视：
1. 损害金融秩序：商业银行作为金融机构，其行为必须符合国家法律法规和行业规范。违规核销不仅破坏了市场公平，还可能导致其他银行效仿，进而引发系统性风险。
2. 加剧信用危机：对于关系人贷款的违规核销，实质上是银行在承担本应由借款人承担的风险责任。这种做法可能会助长借款人的道德风险，在未来产生更多的不良贷款。
3. 威胁项目融资安全：在项目融资中，银行的资金支持对项目的成功至关重要。如果银行因为违规操作而导致资金链断裂或项目失败，将直接影响国家经济发展和社会稳定。
从法律角度来看，《中华人民共和国商业银行法》明确规定了贷款核销的条件和程序。
贷款必须经过严格审核，确认确实无法收回；
核销必须履行必要的内部审批流程；
相关记录需完整保存，并定期接受外部审计部门的检查。
这些规定旨在确保商业银行在处理问题贷款时能够做到公开、透明、合法合规。
商业银行违规核销关系人贷款|项目融资中的法律风险与防范机制 图2
违规核销关系人贷款的常见表现形式及案例分析
在实际操作中，商业银行违规核销关系人贷款的表现形式多种多样，主要包括以下几种：
1. 虚假核销：银行通过虚构应收账款或利用关联方交易来掩盖不良贷款的真实情况。
2. 快速核销：在未经过充分调查的情况下，迅速将关系人贷款核销掉，以规避监管。
3. 账外核销：部分贷款并未体现在银行的官方财务报表中，而是通过设立"小金库"或其他隐性渠道处理。
为了更好地理解这一问题，我们可以结合一个典型的案例来进行分析：
案例概述：
某城商行在2019年至2021年期间，累计向其关联企业发放贷款5亿元。由于这些企业的经营状况严重恶化，导致大量贷款逾期未还。为了避免在业绩考核中受到影响，该银行通过虚构应收账款的方式，将上述不良贷款违规核销。
法律分析：
1. 银行层面的法律责任：根据《中华人民共和国刑法》第185条违法发放贷款罪的规定，银行及其工作人员如果违反国家规定发放贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役。上述行为还可能构成虚假陈述罪（《刑法》第161条）。
2. 监管处罚：银保监部门在发现违规操作后，通常会采取暂停业务、罚款等行政手段予以纠正。如本案中，该银行可能面临数百万至数亿元的罚款，并被要求追究相关责任人的刑事责任。
违规核销关系人贷款对项目融资的影响及后果
在项目融资过程中，商业银行违规核销关系人贷款会对整个金融生态系统造成深远影响：
1. 加剧市场扭曲：如果银行普遍采用此种不正当手段处理不良资产，会导致信贷资源分配严重失衡。优质企业可能因缺乏必要的资金支持而无法获得发展机会，进一步恶化市场竞争环境。
2. 损害投资者信心：金融市场的参与者对于金融机构的信任至关重要。一旦违规行为被曝光，不仅会使投资者对银行业的整体信用产生质疑，还可能导致资本市场剧烈波动。
3. 增加系统性风险：
如果银行为了掩盖问题而大量核销不良贷款，表面上看似降低了资产负债率，增加了潜在的金融风险。
在项目融资领域，若多个重大项目的贷款出现违规核销，很可能引发连锁反应，导致整个金融体系发生严重动荡。
防范商业银行违规核销关系人贷款的主要机制
为了避免商业银行违规核销关系人贷款的现象发生，需要从法律政策制定、银行内部治理与监管等多个层面入手，构建完善的预防和惩戒机制：
1. 强化法律法规的执行力：
完善《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规的具体实施细则。
加大对违法行为的处罚力度，使违规者付出高昂成本。
2. 建立有效的监督体系：
在银保监系统内成立专门的监管小组，针对关系人贷款发放与核销设立重点监控机制。
定期开展行业内部审计与交叉检查，确保银行操作行为符合法律要求。
3. 提升银行内部治理水平：
建立严格的内控制度和风险管理体系，特别是在关联交易审批方面，确保流程透明、程序公正。
对员工进行定期的合规培训，强化法律意识和职业道德观念。
4. 推动市场化手段的应用：
鼓励银行建立市场化不良资产处置机制，通过拍卖、转让等方式将问题贷款转移到第三方平台上处理。
支持发展专业的资产管理公司（AMC），帮助银行有效化解存量不良资产。
合规建议：商业银行在项目融资中的风险防范措施
为了更好地防范违规核销关系人贷款的风险，商业银行可以从以下几个方面着手：
1. 完善尽职调查机制：
在发放贷款前，必须对借款人的资质和还款能力进行详细核查。
对关联方交易保持高度警惕，必要时引入第三方评估机构独立验证。
2. 加强贷后管理与监控：
建立健全的贷后跟踪体系，定期收集借款人经营状况报告。
运用大数据等技术手段对借款人的资金流向进行实时监测。
3. 优化核销流程与审批权限：
明确贷款核销的标准和程序，确保每个环节都有迹可循。
对大额核销事项实行集体决策制度，避免个人滥用职权。
4. 建立有效的激励约束机制：
将合规经营纳入绩效考核指标体系，对违规行为实施严格问责。
设立举报奖励制度，鼓励员工积极检举身边的不法行为。
商业银行在项目融资中必须严格遵守国家的法律法规和监管要求，坚持"依法合规、风险可控"的原则。只有通过不断完善的内控制度和科学合理的管理机制，才能有效规避违规核销关系人贷款带来的法律和财务风险，确保金融市场的健康稳定发展。
随着我国金融市场改革的不断深化和监管体系的逐步完善，商业银行必须不断提高自身的管理水平和风险防范意识，为实现全面建设社会主义现代化国家的目标贡献自己的力量。
（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）